Диверсификация кредитного портфеля банка

Posted by workscan on in Форекс и биржа

Диверсификация кредитного портфеля банка

Диверсификация кредитного портфеля банка обязана происходить на стадии принятия ответа банком.

Диверсификация по суммам свидетельствует отсутствие или наличие больших кредитных рисков и их концентрация. Большой риск – это размер кредита, предоставленного одному кредитополучателю, или взаимосвязанным с ним лицам, что превышает 10% от нормативного капитала. НБРБ установлен норматив большого размера больших рисков для банка: совокупная величина всех больших рисков банка не должна быть больше шестикратного размера нормативного капитала банка.

НБРБ установлен еще 1 норматив в минимизации и целях управления кредитного риска: норматив большого размера кредитного риска на одного кредитополучателя и взаимосвязанных с ним лиц – не должен быть больше 25% нормативного капитала банка.

Диверсификация по срокам: кредиты, предоставленные сроком до 1 года – кратковременные; кредиты, предоставленные на срок более чем 1 года – долговременные. С позиций кредитного риска громадная степень риска у долговременных кредитов.

Диверсификация кредитного портфеля по валютам: самая оптимальной есть структура кредитного портфеля в разрезе валют, в случае если: в национальной валюте организована не меньше 50% кредитного портфеля.

Квадрат устойчивости: срочность, ликвидность залога. отсутствие либо наличие негативной информации.

6.10.12

Классификация активов по группам риска в целях создания особого резерва на покрытие вероятных убытков по активам, подверженным операциям и кредитному риску не отраженным на балансе (внебалансовые операции)

Формирование особых резервов осуществляется банком на основании произведенной банком условных обязательств и классификации активов, отраженных на внебалансовых квитанциях. Для этого банком разрабатываются локальные нормативно-правовые акты (ЛНПА) на базе требований нацбанка (инструкция о порядке использования и формирования банками и небанковскими кредитно-денежными организациями особых резервов на покрытие вероятных убытков по операциям и активам, не отраженным на балансе, утверждена инструкция распоряжением правления НБРБ 28.09.2006 №138, последние трансформации – 30.03.2011, 29.09.2011).

Также в этих ЛНПА банком самостоятельно разрабатывается порядок условных обязательств и классификации активов по степени их надежности, применяемые наряду с этим критерии, факторы, методики, и процедуры принятия ответов. В этих ЛНПА должны быть установлены показатели денежной неустойчивости должника, эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам, требования к содержанию негативной информации, и иные критерии, основанные на мотивированном суждении об уровне риска. Свойство должника, поручителя (поручителя), эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам выполнить собственные обязательства оценивается методом комплексного и объективного анализа показателей, включая качественные показатели, характеризующие деятельность должника, деловую репутацию, денежное состояние, возможности функционирования, и наличие внешних факторов (экономических, форсмажорных и др.) воздействующих на свойство должника выполнить собственные обязательства перед банком.

Банк осуществляет классификацию всех активов, подверженных кредитному риску и внебалансовых обязательств на регулярной базе (каждый день, отчетность в НБ направляется каждый месяц). Банк создаёт классификацию по 5 группам риска:

1) резерв создается в размере 1%;

2) резерв создается от 10 до 30%;

3) резерв от 30 до 50%;

4) резерв от 50 до 100%;

5) резерв 100%.

По окончании совершённой классификации активов по группам риска особый резерв рассчитывается следующим образом: сумма задолженности по группе риска умножается на соответствующий процент, наряду с этим банком в ЛНПА должно быть выяснено, какую границу он использует по второй, третьей и четвертой группам риска (в установленных выше пределах). Вычисленный так особый резерв относится на затраты банка, уменьшая тем самым его прибыль.

Банком обязан создаваться резерв полностью, даже в том случае, если в следствии банк приобретает убыток. По экономической сути резерв относится на затраты банка вследствие того что эта сумма потенциальных утрат (!) банка и исходя из консервативности подхода банк заблаговременно эту сумму признает как собственный расход.

При улучшения денежного состояния должника, ликвидности его залога, отсутствия негативной информации и выполнения должником собственных обязательств по возврату кредита, банк может поменять классификацию, наряду с этим сумма созданного особого резерва должна быть уменьшена и отнесена на доходы банка, увеличивая тем самым его прибыль.

В зависимости от уровня кредитного риска к первой группе риска относятся: [№138 п.27] срочная либо пролонгированная 1 и более раз задолженность по межбанковским кредитам при отсутствии показателей ухудшения негативной информации и финансового состояния ; срочная, просроченная до 30 дней либо пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам физлиц при отсутствии негативной информации ; срочная либо непогашенная в течение 7 дней задолженность по иным активам при отсутствии негативной информации. Задолженность по активам, классифицированная по первой группе риска есть стандартной (не проблемной).

Ко второй группе риска относятся: срочная либо пролонгированная 1 и более раз задолженность по межбанковским кредитам при наличии негативной информации ; обеспеченная срочная либо просроченная до 7 дней либо пролонгированная не более 1 раза задолженность по кредитам юрлиц при наличии негативной информации. Ко второй группе риска относятся активы, каковые до тех пор пока еще не являются проблемными для банка, но по ним имеется негативная информация.

К третьей группе риска относится: задолженность по межбанковским кредитам, непогашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа; обеспеченная задолженность по кредитам юрлиц при наличии негативной информации и пролонгированная более 1 раза; задолженность по акциям при наличии показателей денежной неустойчивости эмитента.

К четвертой группе риска относятся: необеспеченная задолженность по кредитам юрлиц при наличии негативной информации, пролонгированная 1 и более раз; необеспеченная задолженность по кредитам юрлиц, просроченная от 8 до 90 дней; обеспеченная задолженность по кредитам юрлиц, просроченная от 91 до 180 дней; задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, непогашенная в срок от 31 дня до 90 дней.

К пятой группе риска относится: необеспеченная задолженность по кредитам юрлиц, просроченная более трех месяцев; обеспеченная, или не хватает обеспеченная задолженность по кредитам юрлиц, просроченная более шести месяцев; задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, непогашенная в срок более трех месяцев с момента наступления срока платежа.

В зависимости от достаточности и качества обеспечения задолженность по кредитам юридическим лицам подразделяется на:

1) обеспеченную;

2) не хватает обеспеченную;

3) необеспеченную.

К обеспеченной относится задолженность, по которой имеющееся обеспечение в виде залога, цена которого покрывает: сумму процентов и основного долга в первые 12 месяцев.

Не хватает обеспеченной есть задолженность, обеспечение по которой покрывает сумму процентов и основного долга в размере более 70%.

Необеспеченной есть задолженность, по которой имеется обеспечение, цена которого покрывает менее чем на 70% сумму процентов и основного долга, причитающихся к уплате в ближайшие 12 месяцев.

В случае если кредиты классифицированы по первой группе риска – стандартная кредитная задолженность; в случае если по второй – субстандартная задолженность; 3-5 группы риска – проблемная задолженность.

13.10.12

Денежное состояние. Структура капитала и прибыли

Базисные концепции

1) финансовый поток (cush flow) – представление банка как чередующейся оттоков и последовательности притоков денежных средств. Финансовый поток должен быть сопоставим с: оттоком и притоком денежных средств по временным промежуткам (до 30 дней, от 30 дней до 1 года, от 1 года); по суммам; по валютам. По собственной сути финансовый поток снабжает ликвидность банка, т.е. свойство банка выполнять собственные обязательства перед вкладчиками и кредиторами полностью и в срок.

2) временная сокровище денег (time value of money) – финансовая единица, имеющаяся сейчас, и финансовая единица, ожидаемая к получению через какое-то время, неравноценны (дисконтированная цена денег во времени). Способ дисконтированного финансового потока разрешает оценить настоящую цена будущих финансовых оттоков и поступлений.

3) компромисс между доходностью и риском () – получение любого дохода сопряжено с риском, чем выше даваемая слово, требуемая либо ожидаемая доходность, тем выше и степень риска, связанного с вероятным неполучением данной доходности.

4) цена капитала (cost of capital) – не существует бесплатных источников финансирования, любой источник финансирования имеет собственную цена в виде относительных затрат, каковые банк должен нести за пользование им.

5) эффективность рынка () – уровень насыщения рынка релевантной ее доступностью и информацией, это указывает, что все участники рынка должны иметь однообразную возможность к получению информации и эта доступность должна быть недорогой по цене.

Какова цель деятельности любого банка:

1) увеличение прибыли банка;

2) понижение цены завлекаемых ресурсов (р-т пошение прибыли);

3) рост благосостояния

акционеров;

4) привлечение на работу высококлассных специалистов;

5) функционирование банка в условиях всех требований по минимизации рисков.

Один из самые важных показателей, воздействующих на рыночную цена банка, это прибыль на акцию, которая определяется следующим образом: чистая прибыль банка/количество обычных акций. Барыши на акцию – показывает сумму барышов, распределяемых на каждую обычную акцию: барыши по обычным акциям/количество обычных акций.

9) налоги;

10) чистая прибыль до выплаты барышов по привилегированным акциям;

11) барыши по привилегированным акциям;

12) чистая прибыль; (10-11)

13) барыши по обычным акциям;

14) прирост нераспределенной прибыли банка.

Показатели прибыли:

1) чистая прибыль;

2) чистая процентная маржа; ЧПМ= (ПД-ПР)/Преисподняя.прин. ; (ПД – процентные доходы; ПР – процентные затраты; А – активы, дохоприносящие)

3) чистый процентный спред; ЧС= ПД/ПА *100% — ПР/ПП *100%; ПД/ПА – доходность активов; ПР/ПП – цена пассивов; ПА – актив, приносящий доход; ПП – пассив, по которым выплачиваются проценты;

4) чистая прибыль в расчете на акцию; EPS= NP/кол-во акций;

5) показатель прибыли на активы: ROA= NP/A *100%; ROA= NP/Ai *100%. Аi – активы, приносящие доход;

6) показатель прибыли на капитал: ROE= NP/K *100%.

Процентные риски. Оценка

Способ ГЭП-анализа: ГЭП = ЧПА-ЧПП; ЧПД возрастает при отрицательном ГЭП при уменьшении ставок; ЧПД возрастает при хорошем ГЭП при повышении ставок.

ГЭП-анализ:

1) все пассивы и активы подразделяются на чувствительные и нечуствительные к процентной ставке;

2) чувствительные к трансформации ставки пассивы и активы разбиваются по валютам и срокам;

3) к чувствительным активам относятся – по которым ставка привязана к: ставке рефинансирования, ЛИБОР; и др.; контрактом предусмотрено изменение ставки.

ЧПА (раздельно по валютам):

(по срокам) до 30 дн, до 1 года, св 1 года.

ЧПП (раздельно по валютам):

(по срокам) 30 дн, до 1 года, св 1 года.

Выводы: при хорошем ГЭП (чувствительные активы превышают чувствительные пассивы) при понижении рыночных ставок у банка будет уменьшаться процентный доход; при отрицательном ГЭП (чувствительные активы меньше чувствительных пассивов) при понижении рыночных ставок доходы банка увеличатся (за всеет понижения процентных затрат). Конечная цель управления ГЭП-анализом – определение позиции банка по ГЭП-разрывам (суммарно по валютам и всем срокам) по отношению к активам банка). Принято вычислять, что в случае если суммарный ГЭП по отношению к активам не превышает 10% — позиция банка обычная; в случае если от 10 до 15% — позиция банка стратегическая; более чем 15% — спекулятивная.

20.10.12

Управление кредитным риском. Оценка денежного состояния кредитополучателя

В целях оценки денежного состояния кредитополучателя нужно проанализировать 5 групп коэффициентов, отражающих разные стороны деловой активности и финансового состояния предприятия.

1) коэффициенты ликвидности;

2) коэффициенты оборачиваемости активов;

3) коэффициенты управления задолженностью;

4) коэффициенты рентабельности;

5) коэффициенты рыночной стоимости и инвестиций.

1. Ликвидность – легкость реализации, продажи, превращения материальных и иных сокровищ в финансовые средства для покрытия текущих денежных обязательств. Ликвидность баланса характеризуется степенью покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в финансовую форму соответствует сроку погашения обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности: CR= текущие (кратковременные) активы / кратковременные обязательства. Текущие активы:

— деньги (и их эквиваленты), высоколиквидные акции;

— дебиторская задолженность;

— товарно-материальные сокровища (ТМЦ): сырье, материалы, незаконченное производство, готовая продукция на складе.

Рекомендуемое значение CR=2. Т.е. текущих активов должно быть в два раза больше, чем кратковременных обязательств.

Коэффициент срочной ликвидности (Quick Ratio, or Acid test Ratio):

QR= (текущие активы – ТМЦ) / кратковременные обязательства.

Рекомендованное значение QR1.

Коэффициент полной ликвидности: AR= (финансовые средства + их эквиваленты + ЦБ) / кратковременные обязательства 0.2.

Золотое правило баланса – его безотносительная ликвидность. Баланс считается полностью ликвидным:

А1: деньги и их эквиваленты, акции;

А2: дебиторская задолженность;

А3: ТМЦ;

П1: срочные обязательства;

П4: личный капитал.

Должно соблюдаться 4 неравенства:

А1 П1

A2 П2

A3 П3

A4 П4.

Коэффициент чистого оборотного капитала: NWC= CA (оборотные активы) – CL (кратковременные обязательства). Недочёт оборотного капитала говорит о неспособности предприятия вовремя погасить кратковременные обязательства.

2. Коэффициенты оборачиваемости активов (Asset management ratios).

Коэффициент оборачиваемости запасов (In/entory turnover ratio): ITR = выручка (либо себестоимость) / запасы (ТМЦ).

Чем данный показатель выше, тем лучше для предприятия.

Срок оборачиваемости дебиторской задолженности (Days sales Outstanding):

1) SO= дебиторская задолженность / (выручке/365)

показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности (средний период сбора выручки). Чем меньше коэфф – тем лучше, т.е. стремительнее дебиторская задолженность преобразовывается в деньги, следовательно увеличивается ликвидность оборотных средств.

Коэффициент оборота главных средств (Fixed Assets turnover Ratio): FATR= выручка / (главные средства – амортизация). В случае если коэффициент меньше 1, это говорит о медленном применении главных средств.

Коэффициент оборачиваемости активов (Total Assets turnover Ratio): TAT= выручка/активы.

3. Коэффициенты управления задолженностью (Debt Management Ratio).

Коэффициент отношения неспециализированной задолженности к неспециализированным активам: TD/TA= все обязательства (текущие + долговременные) / Активы. Кредиторы предпочитают низкие коэффициенты задолженности, потому, что чем ниже данный коэффициент, тем больше защита от убытков для кредиторов при ликвидации предприятия, но акционеры смогут желать дабы леверидж был больше, потому, что он содействует более активной деятельности предприятия и соответственно получению большей прибыли.

Возможность выплачивать % — коэффициент покрытия процентов (Times – Interest – earned Ratio): TIE = прибыль до уплаты % и налогов (operating income) / сумме процентов. Рекомендуемое значение – больше 1, но по большому счету – чем больше, тем лучше.

27.10.12

Коэффициент покрытия фиксированных платежей – показывает возможность снабжать долг, т.е. снабжать покрытие кредитной задолженности. КПФП= (Прибыль до налогооблож. + арендные платежи)/(сумме%+сумме главного долга+ сумме арендных платежей). Рекомендуемое значение – больше 1.

Коэффициент денежной независимости: EQ/TA (личный капитал / все активы). Рекомендуемое значение 0,4 – 0,6. Данный коэффициент характеризует зависимость предприятия от внешних займов; чем ниже значение этого коэффициента, тем больше займов у предприятия и тем выше риск неплатежеспособности.

Через чур высокое значение этого коэффициента (от 0,7 и выше, свидетельствует что у предприятия имеющийся потенциал наращивания активов употребляется не хватает действенно, что воздействует на рентабельности показателей и снижение прибыли.

4. Коэффициенты рентабельности (Profitability Rations)

Рентабельность предприятия – конечный итог деятельности предприятия, характеризующий, как действенно менеджмент руководит: собственным капиталом, активами, операционными издержками и др. Коэффициенты рентабельности показывают совместное влияние: левериджа (денежного рычага), эффективности управления активами, задолженности по внешним займам; на конечный итог деятельности предприятия.

Рентабельность продаж: ROS (Return of Sales) = чистая прибыль, дешёвая обычным акционерам (Net Profit) / выручка.

Рентабельность активов: ROA (Return of Assets) =Net Profit / Assets. Отношение чистой прибыли к неспециализированному количеству активов показывает, как действенно употреблялись активы и какое количество получено прибыли на имеющиеся в распоряжении предприятия активы.

Рентабельность собственного капитала: ROE (Return of Equity) = Net Profit / Equity. В большинстве случаев данный показатель сравнивают с вероятным другим вложением средств в акции; к примеру: правительства, ЦБ, т.к. эти вложения наименее рискованны.

Рентабельность инвестиций: ROI = Net Profit/ положенный капитал.

5. Коэффициенты рыночной стоимости и инвестиций (Investment and Market Value).

Прибыль на акцию: Earning per share=Net Profit/число обычных акций. Показывает долю чистой прибыли (в ден единицах), приходящуюся на одну обычную акцию. Один из самых серьёзных показателей, воздействующих на рыночную цена компании.

Барыши на акцию: Dividends per share = сумма барышов, выплаченных по обычным акциям / число обычных акций. Показывает сумму барышов, которую возьмёт любой акционер (держатель несложной акции). Коэффициент имеет огромное значение для привлечения новых инвесторов.

прибыли цены и Соотношение акции: Earning = Рыночная цена акции / Прибыль на акцию. У акции имеется 2 стоимости – балансовая и рыночная. Коэффициент показывает, сколько финансовых единиц согласны платить акционеры за одну финансовую единицу чистой прибыли компании.

Данный коэффициент кроме этого показывает, как скоро смогут окупиться инвестиции в акции компании.

Источник: life-prog.ru

Степан Демура. Вебинар по скайпу: Рынки и не только

Важное на сайте:

Самые интересные результаты статей, подобранные именно по Вашим интересам: